Кредиты банка для предприятий

Для успешной работы на рынке форекс, особенно начинающим трейдерам, было бы целесообразно получить экономические знания о видах кредитов для промышленных предприятий. Производство товаров в реальном секторе экономики практически невозможно без валютных кредитов, в конечном итоге формирует спрос на валюты и является основой для индексов, используемых в фундаментальном анализе торгов на форексе.
Оборотные средства предприятий формируются за счет собственных и приравненных к ним средств, средств, поступающих от вышестоящих организаций, ассигнований из бюджета, а также заемных средств, представляющих в основном ссуды банка. При формировании оборотных средств предприятия, объединения важное значение имеет установление правильного соотношения между собственными и заемными оборотными средствами, обеспечивающего рациональное использование материальных и денежных ресурсов и позволяющего установить эффективный контроль за их сохранностью и целевой направленностью.
Так, в несезонных отраслях промышленности ведущим источником формирования оборотных средств являются собственные и приравненные к ним средства, а в сезонных — кредиты банка.
Промышленные предприятия в начале эксплуатационной деятельности наделяются необходимой суммой собственных оборотных средств, учитываемой в уставном фонде. Размер собственных оборотных средств, закрепленных за промышленным предприятием не является величиной раз навсегда установленной. Сумма собственных и приравненных к ним оборотных средств каждого предприятия при составлении финансового плана ежегодно уточняется в связи с изменением объема производства, ассортимента продукции, снабженческо-сбытовых условий и т. д.

Кредиты на сезонные затраты

Кредиты на сезонные затраты выдаются предприятиям, объединениям, во-первых, в период планового простоя и сезонного снижения объема производства, добычи, заготовок, закупок и, во-вторых, в период подготовки к сезону работ, когда расходы предприятия, объединения не возмещаются по плану полностью или частично за счет себестоимости сырья или продукции, предназначенной для добычи, переработки, реализации, заготовки, закупки или за счет текущих доходов от выполненных работ и оказанных услуг. Размер кредита определяется на расходы, предусмотренные планом, в виде разницы между общей суммой, установленной по плану, и расходами, включенными в себестоимость сырья или продукции, за соответствующий период. Если предприятию, объединению устанавливается норматив по расходам, то его величана учитывается при определении размера ссуды.
Ссуды на сезонные затраты выдаются предприятиям, объединениям за первую половину месяца в размере одной шестой части суммы, предназначенной к выдаче за квартал в соответствии с планом, по истечении месяца— в виде разницы между суммой производственных затрат с начала года и величиной затрат, отнесенной на себестоимость продукции. Сроки погашения ссуд на сезонные затраты устанавливаются на период планового повышения выхода продукции над затратами в соответствии с планом поступления выручки или оформления кредита под запасы товарно-материальных ценностей.
Промышленные предприятия, объединения в ходе выполнения хозяйственных планов могут испытывать временные финансовые затруднения по причинам, от них не зависящим (неравномерная поставка материальных ценностей, некомплектность снабжения, несвоевременное представление транспортных средств и т. д.), а также при перевыполнении производственных планов. В связи с этим у предприятий, объединений возникает дополнительная потребность в оборотных средствах, которая покрывается Госбанком в результате выдачи ссуд на временные нужды. Последние используются предприятиями, объединениями для устранения финансовых затруднений, возникающих в результате образования временных остатков производственных запасов, незавершенного производства, полуфабрикатов собственного изготовления и готовой продукции, не связанных с неудовлетворительной их работой.
Учреждения Госбанка выдают предприятиям, объединениям ссуды на временные нужды на срок до 60 дней. Разрешается представлять предприятиям, объединениям отсрочку в погашении ссуд на временные нужды, если она не может быть возвращена в установленный срок не по их вине. Ссуды для выплаты заработной платы при временном недостатке средств выдаются учреждениями Госбанка после всестороннего анализа причин отсутствия собственных средств у предприятий, объединений для выплаты заработной платы и с учетом принимаемых мер по устранению недостатков и улучшению их работы на срок до 30 дней. Важнейшим условием при выдаче ссуд на выплату заработной платы является заявление о бронировании средств на расчетном счете и их использование по прямому назначению. Размер кредита устанавливается исходя из суммы средств, причитающихся предприятию, объединению для выплаты заработной платы с учетом выполнения плана по выпуску товарной продукции. Погашение ссуд на выплату заработной платы производится в очередности, установленной для платежей по заработной плате, и в сроки, которые не совпадали бы по времени со сроками выплаты заработной платы.
Предприятия, объединения получают кредиты на подготовку новых, производств, освоение новой продукции и расходы будущих, периодов. Эти кредиты выдаются учреждениями Госбанка сверх финансовых источников и нормативов оборотных средств, предназначенных на эту цель в сумме не более 2 млн. руб. (свыше 2 млн. руб. кредит выдается с разрешения Председателя Правления Госбанка или его заместителей) на плановый срок проведения мероприятий, но не более трех лет с начала кредитования затрат.

Кредиты под сверхнормативные запасы

Кредиты под сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей и на затраты на производство предоставляются Госбанком, если их накопление на предприятиях, в объединениях обусловлено сезонным завозом или перевыполнением производственного плана. Потребность в кредите у предприятий, объединений сезонных отраслей промышленности (легкая, пищевая, торфяная, лесная и др.) — результат несоответствия во времени расходования денежных средств и поступления выручки за реализованную продукцию.
Материальные ценности, незаконно приобретенные, излишние, ненужные, неходовые остатки сырья и мате риалов, незавершенного производства, образовавшиеся из-за невыполнения плана производства по объему и номенклатуре, некомплектные, нестандартные, недоброкачественные изделия не кредитуются.
Банк выдает кредиты под сверхнормативные запасы в пределах утвержденного предприятию, объединению лимита кредитования. Важным условием при выдаче кредита является сохранность и правильное размещение предприятиями, объединениями собственных оборотных средств. Госбанк, как правило, выдает кредит под сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, если предприятия, объединения полностью использовали собственные оборотные средства на оплату запасов кредитуемых ценностей.
Предприятия, объединения получают кредиты в банке под сверхнормативные запасы сырья, основных и вспомогательных материалов, покупных полуфабрикатов, топлива, находящиеся на складе, по стоимости их приобретения с добавлением фактических накладных расходов, а находящиеся в пути,— по стоимости их приобретения; по незавершенному производству и полуфабрикатам собственного изготовления — по фактической себестоимости, но не выше плановой; по готовой продукции— по плановой производственной себестоимости, утвержденной на квартал (полугодие, год).
Размер кредита, подлежащего выдаче предприятию, объединению, определяется путем вычитания из общей стоимости сверхнормативных остатков кредитуемых товарно-материальных ценностей (на складах, в пути и в неоформленных отгрузках) стоимости материальных ценностей, не подлежащих кредитованию, кредиторской задолженности по всем формам расчетов, норматива собственных оборотных средств по кредитуемому объекту, незаполненного норматива по другим статьям нормируемых оборотных средств.
Промышленные предприятия могут получить дополнительный кредит в пределах неиспользованного лимита кредитования по объекту, когда задолженность по ссудам меньше сверхнормативного остатка ценностей. Если неиспользованный лимит по кредитуемому объекту больше свободного сверхнормативного оплаченного остатка ценностей, то ссуда может быть выдана в пределах неиспользованного лимита кредитования.
Погашение кредита осуществляется с расчетного счета в конкретные сроки на основе плана снижения запасов товарно-материальных ценностей и возмещения или отнесения на себестоимость продукции соответствующих затрат на производство.

Ссуды под сверхнормативные остатки

Промышленные предприятия могут получать ссуды под сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, накопление которых связано с выпуском новой продукции и повышением качества изделий.
Ссуды под сверхнормативные остатки незавершенного производства и полуфабрикатов собственного изготовления выдаются в связи с изменением программы производства, переносом срока выпуска отдельных видов продукции, изменением ее номенклатуры, прекращением выпуска или снятием с производства продукции и по другим причинам на срок до 6 месяцев с момента принятия решения об их предоставлении. Сумма кредита прироста собственных оборотных средств, на покрытие разницы в ценах на топливо, отпущенное для отопления и горячего водоснабжения жилых домов, убытков от эксплуатации жилищно-коммунального хозяйства, расходов по хозяйственному содержанию культурно-бытовых учреждений, пионерских лагерей, переданных в бесплатное пользование профсоюзным организациям, а также перечисляется вышестоящим организациям для дальнейшего ее использования.
Оставшаяся часть прибыли, или свободный ее остаток, вносится в бюджет в суммах, предусмотренных годовыми балансами доходов и расходов предприятий и объединений.
определяется путем исключения из сверхнормативных остатков незавершенного производства и полуфабрикатов затрат по аннулированным заказам, затрат для собственного капитального строительства, не включенных в план, затрат, покрываемых кредиторской задолженностью заказчиков по частичной готовности сверх сумм, предусмотренных в устойчивых пассивах, и других затрат.
Предприятиям, объединениям, принимающим конкретные меры к реализации накопившихся у них сверхплановых остатков, а также излишних, ненужных или залежалых остатков товарно-материальных ценностей, выдаются ссуды под эти ценности с отдельного ссудного счета в пределах лимита на эту цель на срок до одного года. Отсрочка погашения по этим ссудам не производится.
Кредит по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату используется промышленными предприятиями, объединениями с несезонным характером производства. При этом методе кредитования собственные оборотные средства в пределах 40—50% норматива по производственным запасам, незавершенному производству и готовой продукции изымаются у предприятий, объединений и замещаются банковским кредитом.
Кредитование по обороту материальных ценностей и затрат на заработную плату производится по специальному ссудному счету. Погашение кредита и участие предприятия собственными оборотными средствами в оплате товарно-материальных ценностей, услуг и в покрытии затрат на заработную плату осуществляются путем зачисления на специальный ссудный счет всей выручки от реализации продукции, оказания услуг на сторону и продажи товарно-материальных ценностей.
Выручка предприятия в доле, соответствующей прибыли, амортизационным отчислениям и другим нематериальным затратам (кроме заработной платы и приравненных к ней платежей), перечисляется со специального ссудного счета на расчетный счет предприятия. При регулировании размера задолженности по специальному ссудному счету (производится раз в месяц) сопоставляется выручка от реализации продукции, поступившая на специальный ссудный счет в погашение задолженности банку, с суммой причитающихся с предприятия платежей исходя из плана реализации продукции за месяц. Если на специальный ссудный счет поступило выручки больше суммы срочного платежа, то это превышение используется для досрочного погашения задолженности по специальному ссудному счету; если сумма выручки меньше суммы срочного платежа, то недостающая сумма предъявляется к взысканию с расчетного счета. При недостаточности средств на этом счете недостающая часть задолженности относится на счет просроченных ссуд.

Ссуды на подготовку и освоение производства

Ссуды на подготовку и освоение производства новых видов продукции, новых технологических процессов и расходы будущих периодов (пусковые расходы) выдаются с отдельных ссудных счетов в пределах установленного лимита. Погашение ссуд на вышеуказанные цели производится с учетом времени проверки обеспечения задолженности по ссудам.
Кредиты на затраты, связанные с разработкой, освоением и производством новых видов машин и оборудования сроком изготовления больше года получают предприятия, объединения в пределах утвержденной министерством сметной стоимости разработки, подготовки производства и плановой себестоимости изготовления новых видов машин и оборудования на срок до 5 лет с момента начала затрат по каждому виду изделий. Если затраты по освоению и производству новых машин и оборудования финансируются из фонда освоения новой техники, единого фонда развития науки и техники и других специальных источников, то ссуды на эту цель не выдаются учреждениями Госбанка. Погашение кредита, полученного на затраты, связанные с разработкой, освоением и производством новых видов машин и оборудования, производится за счет выручки, поступающей от заказчиков на ссудный счет кредитования этих затрат.
Промышленные объединения, министерства получают в учреждениях Госбанка ссуды на перераспределение прибыли и оборотных средств. Эти кредиты выдаются, во-первых, под приказы на изъятие у предприятий, производственных объединений прибыли, предусмотренной по финансовому плану, на покрытие разницы между плановой себестоимостью и оптовой ценой продукции у планово-убыточных предприятий и на прирост норматива собственных оборотных средств предприятий, объединений и, во-вторых, под приказы на перераспределение оборотных и других средств предприятий и хозяйственных организаций. Размер кредитов, выдаваемых под приказы на перераспределение прибыли, не должен превышать сумму месячной прибыли, предусмотренной к перераспределению по плану, а на изъятие излишка собственных оборотных средств — суммы оборотных средств — подлежащих изъятию у предприятий, объединений по годовому отчету или в связи с изменением нормативов.
Кредит выдается предприятиям, объединениям при временном отсутствии средств на расчетном счете для \оплаты приказов на изъятие прибыли и оборотных средств сроком до 20 дней. Погашается кредит ежедневно за счет свободных средств на расчетном счете у предприятий, объединений. Если предприятие, объединение в установленный срок не погасило задолженность по кредиту, то сумма невзысканной ссуды перечисляется с расчетного счета в очередности, установленной для оплаты материальных ценностей и услуг, после оплаты расчетных документов из картотеки № 2.
Предприятия, объединения, реализуя продукцию, получают деньги за нее не сразу, а через определенный промежуток времени, в течение которого расчетные документы на продукцию должны поступить от поставщика к покупателю, а после их акцепта (согласия на оплату)—обратно к поставщику. На период времени между отгрузкой товарной продукции и получением денег за нее у предприятия, объединения возникает дополнительная потребность в оборотных средствах, которая покрывается за счет кредита банка. Предприятия, объединения-поставщики при получении кредита после отгрузки продукции сдают в банк для оплаты расчетные документы.
Кредит под расчетные документы в пути выдается исходя из плановой себестоимости фактически отгруженной продукции. Размер кредита определяется путем исключения из суммы платежных документов прибыли и налога с оборота, являющихся некредитуемой частью оптовой цены.
Например, объединение в течение квартала реализует продукцию по оптовым ценам на сумму 400 тыс. руб., в том числе прибыль и налог с оборота составляют 80 тыс. руб. Госбанк выдает кредит под расчетные документы в пути за вычетом некредитуемой части, т. е. в размере 320 тыс. руб., что составляет 80% от реализации продукции в оптовых ценах.
Ссуды под расчетные документы в пути выдаются на время фактической их оборачиваемости или до поступления денег на расчетный счет предприятия, объединения-поставщика. Регулирование задолженности по ссудам под расчетные документы в пути производится обычно два раза в неделю. При этом банк выясняет, с одной стороны, задолженность по выданным на эту цель ссудам, а с другой — устанавливает общую сумму платежных документов за отгруженную продукцию, за вычетом некредитуемой части.
оплаты приказов на изъятие прибыли и оборотных средств сроком до 20 дней. Погашается кредит ежедневно за счет свободных средств на расчетном счете у предприятий, объединений. Если предприятие, объединение в установленный срок не погасило задолженность по кредиту, то сумма невзысканной ссуды перечисляется с расчетного счета в очередности, установленной для оплаты материальных ценностей и услуг, после оплаты расчетных документов из картотеки № 2.
Предприятия, объединения, реализуя продукцию, получают деньги за нее не сразу, а через определенный промежуток времени, в течение которого расчетные документы на продукцию должны поступить от поставщика к покупателю, а после их акцепта (согласия на оплату)—обратно к поставщику. На период времени между отгрузкой товарной продукции и получением денег за нее у предприятия, объединения возникает дополнительная потребность в оборотных средствах, которая покрывается за счет кредита банка. Предприятия, объединения-поставщики при получении кредита после отгрузки продукции сдают в банк для оплаты расчетные документы.
Кредит под расчетные документы в пути выдается исходя из плановой себестоимости фактически отгруженной продукции. Размер кредита определяется путем исключения из суммы платежных документов прибыли и налога с оборота, являющихся некредитуемой частью оптовой цены.
Например, объединение в течение квартала реализует продукцию по оптовым ценам на сумму 400 тыс. руб., в том числе прибыль и налог с оборота составляют 80 тыс. руб. Госбанк выдает кредит под расчетные документы в пути за вычетом некредитуемой части, т. е. в размере 320 тыс. руб., что составляет 80% от реализации продукции в оптовых ценах.
Ссуды под расчетные документы в пути выдаются на время фактической их оборачиваемости или до поступления денег на расчетный счет предприятия, объединения-поставщика. Регулирование задолженности по ссудам под расчетные документы в пути производится обычно два раза в неделю. При этом банк выясняет, с одной стороны, задолженность по выданным на эту цель ссудам, а с другой — устанавливает общую сумму платежных документов за отгруженную продукцию, за вычетом некредитуемой части.