Факторинг

Факторинг представляет собой целый комплекс услуг, которые факторинговая компания или банк оказывают компаниям, ведущим взаимодействие с клиентами на условиях отсрочки платежей. При этом банк или факторинговая компания выступают в роли финансовых агентов.

Услуги факторинга – это не только получение от покупателей денег, предоставление денежных сумм поставщику, но и также контроль за состоянием задолженности клиентов по поставкам, проведение разнообразных сверок с дебиторами, напоминание им о наступлении срока оплаты, ведение аналитической работы по текущим операциям и прошлой деятельности. При этом может проводиться финансовая комиссионная операция по переуступке дебиторской задолженности факторинговой компании. Это вызвано целью скорейшего получения большей части платежа, а также гарантии о полном погашении задолженности и снижению расходов по счетам.

Статья 824 Гражданского кодекса РФ так описывает понятие факторинга: по договору факторинга одна из сторон, именуемая финансовый агент, обязуется передать или передает другой стороне, называемой клиентом, денежные средства в счет денежного требования клиента, кредитора, к третьему лицу, должнику. При этом клиент обязуется уступить или уступает финансовому агенту данное денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено самим клиентом финансовому агенту с целью обеспечения исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом.

То есть денежные требования (фактические долги) кредитор может продать лицу, которое имеет свободные денежные средства и именуется финансовым агентом. Это лицо обязуется выплатить клиенту, называемому кредитором, долг, который принадлежит третьему лицу. При этом агент вычитает собственную комиссию и учитывает свои интересы. Когда срок платежа по сумме наступает, то финансовый агент их взыскивает с должника. Такие факторинговые компании получают за свою работу комиссию, которая состоит из процентов за деньги, комиссии за сервис, комиссию за регистрацию поставки и кредитный риск.

Существует два типа денежных требований, которые могут явиться предметом уступки:

1. Платежные обязательства, срок платежа по которым еще не наступил. Это так называемые будущие требования.

2. Срок платежа по которым уже наступил. Это задолженности реально существующие.

Факторинг имеет большое количество плюсов, из которых можно выделить следующие основные:

1. Факторинговые компании могут предоставить разнообразные услуги по управлению дебиторской задолженностью. В основном это профилактика проблемного долга, взыскание просроченных задолженностей, если такие появляются после начала обслуживания.

2. Поставщик, который производит отгрузку продукции покупателю и пользуется услугами фактора, может сразу получить оплату отгруженного товара от агента, не ожидая срока расчета с покупателем. В основном финансирование поставщика осуществляется на 90% от всей суммы поставки.

3. Факторинг обеспечивает потребности предприятий в текущих оборотных средствах. При этом излишняя денежная масса не образуется.

4. Факторинг дает дополнительные возможности в работе с задолженностями средних и мелких предприятий.

5. Факторинговые компании осуществляют тщательный и регулярный учет положения дел своих клиентов, разнообразными методами препятствуя образованию у них денежных долгов.

Можно сказать, что факторинг – это такой инструмент, который дает рост продаж без рисков увеличения уже просроченных задолженностей покупателей. Он имеет некоторые особенности:

1. Факторинг не требует множества документов для оформления.

2. При факторинге финансирование выплачивается автоматически, как только предоставляется счет-фактура и накладная.

3. Факторинговое финансирование выплачивается в день поставки товаров. Оно находится в обороте у поставщика до той поры, пока он осуществляет отгрузки.

4. При факторинге не нужен залог, поэтому процедура привлечения оборотных средств очень проста.

5. Факторинговые услуги разнообразны. Это и управление дебиторской задолженностью, и информационно-аналитическое обслуживание, при котором используются специальные IT для контроля движения денежных средств, платежной дисциплины покупателей, текущего состояние задолженности, для планирования ежедневных финансовых потоков компаний, для формирования аналитических отчетов, играющих важную роль в принятии управленческих решений. Также факторинг служит для покрытия ряда рисков. Это потери ликвидности, валютный, кредитный инфляционный риски и так далее. Все эти услуги формируют стоимость факторинга.

Факторинг бывает нескольких видов:
1. Финансирование дебиторской задолженности.
2. Финансирование под другие виды активов.

Также факторинг выражается в разнообразных формах и типах. Это могут быть традиционные виды факторинга без регресса и с регрессом, нефинансовые услуги, которые связаны с управлением дебиторской задолженностью, факторинг без регресса без выплаты финансирования, факторинг для дебиторов, в том числе конфирминг, реверсивный факторинг, финансирование торгового цикла. Существуют и другие формы.

Факторинг подразделяется на международный и внутренний, что зависит от страны нахождения участников факторинговой сделки. Бывает факторинг закрытый, когда дебитор не уведомляется об уступке, и открытый, когда осуществляется уведомление. Факторинг бывает консесуальным, когда денежное требование возникает в будущем, и реальным, когда требование существует в момент подписания договора. Существует также конферминг, при котором работа с кредиторской задолженностью осуществляется в виде финансирования поставщиков.