Схема 34. Мошенничество при реализации якобы возвращенного товара

Данный вид мошенничества встречается на многих фирмах, занимающихся оптовой и розничной торговлей. Как правило, на таких предприятиях нормой становится практика, когда товар, возвращенный покупателем (по самым разным причинам: истекает срок годности, повреждена упаковка или он просто плохо продается), руководство предлагает приобрести сотрудникам.

Расчет с ними осуществляется наличными деньгами, неофициально, как правило, с большой скидкой (она может быть и 30%, и даже 50%). Обычно данными операциями занимается кладовщик или бухгалтер.

Предприимчивый бухгалтер постарается получать из данной ситуации постоянный дополнительный доход. Схема достаточно проста. К примеру, одна компания намеревается купить у вас партию товара, с оплатой через 5 дней с момента отгрузки товара. После того, как товар отгружен, бухгалтер созванивается с представителем компании-покупателя и предлагает купить этот товар намного дешевле. Далее он объясняет, как это можно сделать.

Итак, у компании-покупателя находится какая-то причина (нагрянула налоговая и т.п.), и товар возвращается. Затем товар приобретается вновь, но уже за наличные – с хорошей скидкой, как для своих сотрудников, когда они приобретают возвращенный товар. Таким же образом – как реализация возвращенного товара – и преподносится данная операция директору предприятия.

От покупателя, сэкономившего на покупке товара, бухгалтер получает солидное вознаграждение. Его размер зависит от конкретных обстоятельств сделки, о нём стороны обычно договариваются заранее. Допустим, если общая скидка на товар составляла 30%, то 10% может причитаться бухгалтеру, как ее организатору.

См. также: Схема 35. Мошенничество путем завышения или занижения норм расхода сырья и материалов